절세연구소

2026년 새 규정 + 부가세·종소세 신고 시점 분리 + 업종코드 판단 기준을 한 글에서 정리합니다. 2026년 4월 29일 발행 캡션: 후원금 누락 시 현금매출명세서 1%와 종소세 가산세 계산 기준이 서로 다르다는 점을 한눈에 정리합니다. 이 글의 핵심 - 현금매출명세서는 종합소득세 5월 신고 부속서류가 아니라 부가가치세 예정·확정신고 때 제출하는 서식 입니다. - 940306 면세 1인미디어 창작자는 부가세 신고가 아니라 사업장현황신고와 종합소득세 신고 를 따로 봐야 합니다. - 후원금 1,000만원 누락 시 현금매출명세서 불성실 가산세는 일반과세자 기준 미제출·과소기재 수입금액의 1% 가 문제입니다. - 종소세 무신고 가산세 20%는 후원금 원금이 아니라 무신고납부세액 에 곱합니다. - 921505와 940306 모두 단순경비율 적용 기준은 직전연도 수입금액 3,600만원 미만 입니다. 다만 해당연도 수입금액이 복식부기의무자 기준 이상이면 단순경비율 적용 대상에서 제외됩니다. 슈퍼챗처럼 플랫폼을 거치는 수입과 개인 계좌로 직접 받은 후원금은 신고 자료의 흐름이 다릅니다. 플랫폼 수익은 지급자료나 외환자료가 일부 확보될 수 있지만, 그렇다고 창작자의 종합소득세 신고 의무가 사라지지는 않습니다. 2026년 4월 1일 이후 신고분부터 미디어콘텐츠창작업이 현금매출명세서 제출 대상 업종에 포함되었습니다. 다만 여기서 가장 많이 틀리는 지점이 있습니다. 현금매출명세서는 종합소득세 신고서에 붙이는 서류가 아니라 부가가치세법 제55조 에 따라 부가가치세 예정신고 또는 확정신고 때 함께 제출하는 서식입니다. 따라서 “2026년 종합소득세 신고기한이 6월 1일이니 현금매출명세서도 6월 1일까지”라고 이해하면 위험합니다. 과세사업자, 면세사업자, 미등록 반복 수익자를 나눠서 봐야 합니다. 2026년 4월부터 바뀐 것 — 누가, 언제, 무엇을 내야 하나 2026년 4월 1일 이후 신고분부터 미디어콘텐츠창작업이 현금매출명세서 제출 대상에 들어갑니다. 공식...

2026년 4월 26일 발행 세금이 무서운 게 아니라 건강보험료가 진짜였습니다 — 1,800만원부터 시작해야 늦지 않습니다. 캡션: 100만원 차이가 만드는 진짜 비용은 세금보다 건강보험료에서 더 크게 보일 수 있습니다. 이 글의 핵심 - 금융소득 2,100만원이면 종합과세로 인한 추가 신고납부세액은 소득 구간에 따라 약 0원~34만1,000원입니다 - 24% 구간에서는 금융소득 100만원 초과분에 대해 소득세 10만원, 지방소득세 포함 약 11만원이 추가됩니다 - 직장가입자 보수외 건강보험료는 금융소득 2,100만원 기준 연 약 71,900원, 금융소득 3,000만원 기준 연 약 862,800원입니다 - ISA(개인종합자산관리계좌) "잠김"은 해지가 아니라 신규 매수·신규 가입 제한에 가깝습니다 — 기존 자산은 유지됩니다 - 1,800만원 시점부터 12가지 점검 행동을 시작해야 임계점 충격을 줄일 수 있습니다 배당소득 2,100만원을 받은 한 직장가입자가 종합소득세 신고로 추가 납부하는 세액은 소득 구간에 따라 달라집니다. 다른 종합소득이 1,400만~5,000만원 구간이면 약 11,000원, 5,000만~8,800만원 구간이면 약 110,000원입니다. 그런데 11월 건강보험료 고지서에는 보수외 추가 보험료가 매달 청구될 수 있습니다. 금융소득 2,100만원 기준 월 약 5,992원, 연 약 71,900원입니다. 금융소득이 3,000만원이라면 월 약 71,900원, 연 약 862,800원입니다. 피부양자였던 배우자가 같은 상황이라면 지역가입자로 전환되며 연 240만~360만원 수준의 부담이 생길 수 있습니다. "2,000만원 넘으면 종합과세"라는 말은 절반만 맞습니다. 나머지 절반은 잘 알려주지 않는 건강보험료와 ISA 제한입니다. 이 글에서는 세금·건보료·ISA 3축 비교와 1,800만원부터의 12가지 점검표를 정리해 보겠습니다. 세금 11만원, 건보료 360만원 — 임계점 3축 비교가 왜 중요한가?...

양도가 18억 1세대1주택, 계산기마다 수백만 원씩 다른 진짜 이유입니다 캡션: 같은 조건을 넣어도 계산기마다 다른 숫자가 나오는 이유는 세 가지로 좁혀집니다. 이 글의 핵심 - 1세대1주택도 양도가가 12억 원을 넘으면 초과분 비율만큼 과세됩니다. 이를 고가주택 안분계산이라고 봐도 됩니다. - 장특공제 80%는 보유 40% + 거주 40% 합산입니다. 보유만 10년이면 최대 40%까지입니다. - 홈택스·SavingTax·부동산계산기.com 결과가 다른 이유는 거주기간 입력, 1세대1주택 요건 선택, 필요경비·개산공제 처리 차이에서 주로 나옵니다. 1주택이면 양도세가 없다고 생각했다가 18억 원 매도 아파트에서 900만 원 안팎의 세액이 찍히는 경우가 있습니다. 1세대1주택 비과세는 무조건 전액 비과세가 아니라 양도가액 12억 원까지 비과세 이고, 12억 원을 넘는 고가주택은 초과분 비율만큼 과세되는 구조입니다. 아래에서 12억 초과 구조, 장특공제 80% 공식, 계산기별 차이, 18억 원·보유 15년·거주 10년 실전 계산까지 순서대로 정리합니다. 1세대1주택인데 양도세가 나오는 이유 — 12억 초과 구조 1세대1주택 비과세는 양도가액 12억 원까지 적용됩니다. 2021년 12월부터 고가주택 기준이 9억 원에서 12억 원으로 올라갔지만, 12억 원을 넘는 부분은 여전히 과세 대상입니다. 16억 원에 팔면 “4억 원에만 세금”이 붙는 방식이 아니라, 전체 양도차익 중 12억 원 초과 비율에 해당하는 부분 이 과세 대상 양도차익이 됩니다. 공식은 한 줄입니다. 과세 대상 양도차익 = 전체 양도차익 × (양도가액 - 12억 원) ÷ 양도가액 양도가액 16억 원, 전체 양도차익 8억 원이면 과세 대상 양도차익은 8억 원 × (4억 원 ÷ 16억 원) = 2억 원 입니다. 전체 차익 8억 원에 세금이 붙는 게 아니라 2억 원이 과세 계산의 출발점이 됩니다. 요건 조건 보유기간 원칙적으로 2년 이상 거주기간 201...

고용노동부 계산기는 세전값입니다 — 2026 퇴직소득세 실수령 체크 2026년 4월 20일 발행 캡션: 퇴직금계산기에 찍힌 1억, 실수령은 근속연수에 따라 수백만원 차이가 납니다 이 글의 핵심 - 고용노동부 퇴직금계산기(labor.moel.go.kr) 결과는 세전값이고, 통장 실수령은 퇴직소득세와 지방소득세 특별징수 후 금액입니다. - 같은 1억 퇴직금이라도 근속 5년은 퇴직소득세 본세 약 942만원, 20년은 약 112만원으로 세금이 약 8.4배 차이 가 납니다. - 근속 10년·1억 기준 IRP 이연 후 25년 등액 연금수령 시 퇴직소득세 본세 기준 약 147만원 절세 , 지방소득세까지 포함하면 약 162만원 절세 입니다. 단, 이미 퇴직급여를 일반 계좌로 받았다면 퇴직급여를 지급받은 날부터 60일 이내 IRP 이체가 핵심 기한입니다. 퇴직금 1억이 계산기에 표시됐다고 해서 통장에 1억이 그대로 들어오는 것은 아닙니다. 저는 예전에 고용노동부 퇴직금 계산기만 돌려보고 “어차피 이 정도 나오겠지”라고 안심했는데, 세무 공부를 시작하면서 그 숫자가 세전 이라는 점을 알게 됐습니다. 더 주의해야 할 점은 같은 1억 퇴직금이라도 근속연수에 따라 세금이 약 8배까지 차이 난다는 사실입니다. 제가 계산기 결과만 보고 생활비나 차량 구입 자금을 먼저 잡았다면 실제 입금액과 차이가 생길 수 있었습니다. 퇴직금 숫자는 계산기로 어렴풋이 알아두면서 세금은 “회사에서 알아서 떼겠지”로 넘기는 경우가 많습니다. 하지만 고용노동부 계산기는 세전 퇴직금이고, 실수령액은 퇴직소득세 본세와 그 10%인 지방소득세가 함께 원천징수·특별징수된 뒤의 금액입니다. 같은 금액이라도 근속이 5년인지 20년인지에 따라 수백만원 단위로 차이가 납니다. 이 글에서는 2026년 퇴직소득세가 근속연수에 따라 어떻게 움직이는지, 같은 1억이 왜 세금 약 8배 차이가 나는지, IRP로 이연하면 실제 얼마를 아낄 수 있는지를 국세청 공식 산식과 원화 수치로 정리했습니다. 제가 퇴직 전에 ...