홈택스 종소세 신고 방법 — 유형 찾고 화면 11단계 따라가면 끝 (2026)
처음 신고하는 프리랜서·부업러를 위한 2026년 단계별 가이드
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캡션: 2026년 홈택스 종소세 신고, 유형만 찾으면 절반은 끝난 거다
이 글의 핵심 - 내 신고 유형을 5분 안에 판별하는 플로차트 (모두채움/단순경비율/간편장부/복식부기) - 홈택스 로그인부터 지방소득세까지 화면 11단계 순서 그대로 - 모두채움 신고자가 놓치면 수만~수십만 원 날리는 공제 5가지 + 2026년 신규 공제 3가지
5월에 처음으로 종소세 신고 앞에 앉았다. 홈택스를 열었는데, 메뉴가 너무 많아서 뭘 눌러야 하는지 모르겠더라. 그 상태로 한 시간 지나면 결국 "세무사 맡길까" 생각하게 되는 거다. 나만 그런 게 아닐 거다.
올해 국세청은 종소세 신고 대상자 중 700만 명 이상에게 모두채움 신고 안내문을 발송한다. 국세청이 세금을 미리 계산해서 신고서를 채워두는 거다. 근데 정작 "내가 모두채움인지 아닌지"를 모르니까 홈택스 앞에서 멈추는 거다.
이 글에서는 내 신고 유형 판별부터 홈택스 화면 단계별 이동, 놓치기 쉬운 공제 항목, 지방소득세 신고까지 — 처음 신고하는 사람이 혼자 완료할 수 있는 흐름을 모두 정리해 두었다. 신고 기한은 2026년 6월 1일(월)이다. 5월 31일이 일요일이라 하루 연장된 거다.
나는 종소세 신고 대상인가
신고 대상이 아닌 사람도 있다. 먼저 확인하자.
| 소득 유형 | 신고 조건 |
|---|---|
| 사업소득 (3.3% 원천징수 포함) | 금액 무관 — 무조건 신고 |
| 근로소득 2곳 이상 | 합산 연말정산 안 했으면 신고 |
| 기타소득 (강연료, 원고료) | 소득금액 연 300만원 초과 시 |
| 금융소득 (이자+배당) | 연 2,000만원 초과 시 |
| 임대소득 | 금액 무관 — 무조건 신고 |
반대로 신고 안 해도 되는 경우: 근로소득만 있고 연말정산 끝낸 직장인, 기타소득 300만원 이하이면서 분리과세 선택한 경우.
자주 하는 착각이 있다. "3.3% 뗐으니까 세금은 끝난 거 아니야?" — 아니다. 3.3%는 사업소득세 선납이지 최종 세금이 아니다. 확정신고로 실제 세액을 계산해야 하고, 오히려 환급받는 경우가 더 많다.
사업자등록을 하고 매출이 있다면 종소세 외에 부가세도 신고 의무가 생긴다. 연 매출 1억 400만원 이하라면 간이과세자 적용 여부를 먼저 확인해야 세금 부담이 크게 달라진다. 간이과세자 부가세 납부세액 계산법과 신고 일정을 미리 파악해두면 5월 종소세 신고와 함께 놓치는 부분이 없다.
신고 대상인 게 확인됐다면 다음은 내가 어떤 방식으로 신고해야 하는지 유형을 찾아야 한다.
내 신고 유형 찾기 — 자가 판별 플로차트
종소세 신고 방법은 유형마다 다르다. 아래 플로차트를 따라가면 5분 안에 내 유형이 나온다.
캡션: 질문 5개로 내 신고 유형을 찾는 플로차트 — 국세청 기준 반영
Q1. 사업소득(3.3% 포함)이나 임대소득이 있는가? - 아니오 → Q2로 - 예 → Q3으로
Q2. 근로소득 외 기타소득이 연 300만원 초과인가? - 아니오 → 신고 대상 아님 (끝) - 예 → 종소세 신고 대상 → Q3으로
Q3. 직전연도(2025년) 사업 수입이 있는가? - 아니오 (올해 첫 사업자) → 단순경비율 신고 (모두채움 대상 가능) - 예 → Q4로
Q4. 직전연도 수입이 업종별 간편장부 기준 미만인가?
| 업종 구분 | 간편장부 기준 |
|---|---|
| 서비스업·프리랜서 | 7,500만원 미만 |
| 제조·건설·음식·숙박 | 1억 5,000만원 미만 |
| 도소매·부동산매매 | 3억원 미만 |
- 예 → Q5로
- 아니오 → 복식부기 의무자 (세무사 위임 권장)
Q5. 직전연도 수입이 업종별 단순경비율 기준 미만인가?
| 업종 구분 | 단순경비율 기준 |
|---|---|
| 서비스업·프리랜서 | 2,400만원 미만 |
| 제조·건설·운수 | 3,600만원 미만 |
| 도소매 | 6,000만원 미만 |
- 예 → 단순경비율 / 모두채움 대상
- 아니오 → 기준경비율 / 간편장부 대상
2026년 홈택스에는 새 기능이 생겼다. 로그인하면 화면 상단에 내 신고 유형이 자동 표시된다. 플로차트 결과와 홈택스 화면을 대조하면 확실하다. 모두채움 안내문을 우편이나 SMS로 받았다면 단순경비율/모두채움 대상이 거의 확실하다.
유형별로 경비율 신고 전략이 다르니 어떤 방식이 세금이 적은지 미리 확인해두면 좋다.
유형을 알았으면 어디서 신고할지 채널을 정해야 한다.
신고 채널 선택 — ARS, 손택스, 홈택스 중 뭘 쓰나
| 채널 | 가능한 유형 | 소요 시간 | 특이사항 |
|---|---|---|---|
| ARS (1544-9944) | 모두채움 안내 받은 자만 | 3분 | 세액공제 최대 2만원 추가 |
| 손택스 (모바일앱) | 모두채움 + 일반 신고 | 10~20분 | 언제 어디서든 가능 |
| 홈택스 (PC) | 모든 유형 가능 | 20~40분 | 공제 항목 입력이 가장 편함 |
국세청 기준, 모두채움 안내 대상자는 700만 명 이상이다. 배달라이더, 대리기사 등 인적용역 소득자는 환급 예정 세액까지 미리 계산해 안내받는다.
핵심 판단 기준은 이거다.
- 모두채움 안내문 받았고, 공제 추가할 게 없다 → ARS 사용 (3분이면 끝)
- 모두채움 대상이지만 부양가족이나 연금저축 공제를 추가하고 싶다 → 홈택스 or 손택스 (ARS는 공제 추가 안 됨)
- 간편장부·기준경비율 대상이다 → 홈택스 (PC가 입력 편함)
채널을 정했다면, 이제 홈택스 정기신고 기준으로 화면을 따라가 보자.
홈택스 종합소득세 신고 — 화면 11단계
캡션: 홈택스 로그인부터 지방소득세까지 — 11단계 전체 흐름
[STEP 1] 홈택스 접속 & 로그인 국세청 홈택스에 접속한다. 공동인증서, 금융인증서, 간편인증(카카오·네이버·삼성패스 등) 아무거나 된다. 로그인하면 2026년부터 내 신고 유형이 화면에 바로 뜬다.
[STEP 2] 메뉴 이동 상단 메뉴 "세금신고" → "종합소득세 신고" 클릭.
[STEP 3] 신고 방식 선택 모두채움/단순경비율 → 간편 신고 화면으로 이동. 일반 신고(간편장부·기준경비율) → 정기신고 작성 화면.
[STEP 4] 기본 정보 확인 주민번호, 주소, 연락처가 자동 입력된다. 틀린 게 있으면 여기서 수정.
[STEP 5] 소득 정보 불러오기 "불러오기" 버튼을 누르면 지급명세서, 원천징수 자료가 자동으로 연동된다. 누락된 소득이 있으면 수동 추가. 부업 소득이 있는 직장인이라면 근로소득과 사업소득이 모두 뜨는지 확인하자.
[STEP 6] 필요경비 입력 간편장부 대상자는 사업 관련 경비를 직접 입력한다. 사업용 카드로 결제한 내역이 있다면 경비처리 가능 여부를 미리 확인해두자. 단순경비율 대상자는 이 단계가 자동 계산되니 넘어가면 된다.
[STEP 7] 공제 항목 입력 ← 돈 되는 단계
여기가 신고의 핵심이다. 인적공제, 연금저축, 보험료, 의료비, 월세 등 공제 항목을 하나하나 입력한다. 다음 섹션에서 모두채움 신고자가 여기서 놓치는 항목을 자세히 다룬다.
[STEP 8] 세액 확인 납부할 세액 또는 환급받을 세액이 자동 계산되어 표시된다. 내 세율이 몇 %인지 직접 계산해보고 싶다면 과세표준 흐름을 참고하자.
[STEP 9] 신고서 제출 "제출하기" 클릭. 접수 완료 화면이 뜬다.
[STEP 10] 환급 계좌 입력 (환급자만) 환급 대상이면 계좌 정보를 입력한다. 신고 후 약 30일 이내에 입금된다. 납부가 발생했다면 홈택스 내에서 계좌이체 또는 신용카드로 납부 가능하다. 세금이 1,000만원 넘으면 분납도 된다.
[STEP 11] 지방소득세 신고 — 위택스 이동 접수 완료 화면 하단에 "지방소득세 신고" 버튼이 있다. 클릭하면 위택스로 바로 이동한다. 5분이면 끝나는데, 이걸 빠뜨리면 지방소득세 무신고 가산세가 별도로 붙는다. 홈택스 신고 완료 직후 바로 위택스까지 마무리하자.
모두채움 신고자가 반드시 확인할 공제 + 2026년 신규 공제
STEP 7 공제 입력이 이번 신고에서 가장 돈 되는 단계다. 모두채움 그대로 제출하면 수만 원 ~ 수십만 원 환급을 날리는 거다.
모두채움에서 자동 반영 안 되는 공제 5가지
| 공제 항목 | 왜 누락되는가 | 공제 효과 | 입력 위치 |
|---|---|---|---|
| ① 부양가족 인적공제 | 본인 1명만 기본 반영 | 1인당 150만원 소득공제 | STEP 7 → 공제대상자 추가 |
| ② 연금저축·IRP | 금융기관 데이터 미연동 | 납입액의 13~16% 환급 | STEP 7 → 연금저축 조회 입력 |
| ③ 보장성보험 | 보험사 데이터 누락 가능 | 납입액의 12% (한도 100만원) | STEP 7 → 보험료 납입 입력 |
| ④ 의료비 | 간소화 미연동 경우 있음 | 총급여 3% 초과분의 15% | STEP 7 → 간소화 불러오기 |
| ⑤ 월세 | 집주인 미동의 시 자동 반영 안 됨 | 연 월세의 15~17% | STEP 7 → 임대차계약서 첨부 |
실제로 연 소득 3,600만원 단순경비율 사업자가 배우자(전업주부)+자녀 1명 인적공제를 추가했더니 세금이 약 80만원에서 62만원으로 줄었다. 5분 입력으로 18만원 차이다.
연금저축·IRP 세액공제가 얼마나 되는지 연봉별 환급액 계산은 별도로 정리해두었다. 종소세 공제 항목을 놓치지 않는 체크리스트도 같이 보면 빠짐없이 챙길 수 있다.
2026년 처음 적용되는 신규 공제 3가지
| 항목 | 변경 전 | 2026년 적용 | 해당자 |
|---|---|---|---|
| 혼인세액공제 | 없음 | 50만원 (생애 1회) | 2024~2026년 혼인신고자 |
| 월세 세액공제 | 기준시가 5억 이하 | 기준시가 6억 이하 + 한도 연 2,000만원 | 기존에 기준시가로 탈락한 사람 |
| 주택청약 소득공제 | 월 10만원 (연 120만원) | 월 25만원 (연 300만원) | 무주택 세대주로 청약 납입 중인 사람 |
혼인세액공제는 올해 처음 생긴 공제라 놓치는 사람이 많을 거다. 2024~2026년 사이 혼인신고를 한 사람이라면 50만원을 그냥 돌려받는 거다.
마치며 — 신고 전 3분 체크리스트
종소세 신고, 막상 해보면 "이게 끝?"이라는 느낌이 든다. 핵심을 정리한다.
신고 전 최종 확인 항목:
- [ ] 내 신고 유형 확인했는가? (플로차트 or 홈택스 로그인 후 자동 확인)
- [ ] 모두채움 대상이고 공제 추가할 게 없으면 → ARS(1544-9944)로 끝
- [ ] 공제 추가할 게 있으면 → 홈택스/손택스에서 STEP 7 부양가족·연금저축 입력
- [ ] 2026년 신규 공제 해당 여부 체크: 혼인세액공제 50만원, 월세 기준시가 6억, 청약 월 25만원
- [ ] 제출 후 위택스에서 지방소득세 신고까지 완료 (접수 화면에서 바로 이동)
- [ ] 신고 기한: 2026년 6월 1일(월)
무신고 가산세는 납부세액의 20%다. 납부지연 가산세는 하루에 0.022%(연 약 8%)씩 쌓인다. 지방소득세까지 안 내면 가산세가 이중으로 붙는다. 기한 내 신고만 해도 이 비용을 전부 피할 수 있다.
기한을 이미 넘겼다면 하루라도 빨리 기한후신고를 하는 게 최선이다. 1개월 이내에 자진 신고하면 무신고 가산세가 50% 감면된다. 기한후신고 가산세 납부세액별 계산표에서 내 세금이 얼마나 줄어드는지 확인해보자.
지금 홈택스에 로그인해서 내 신고 유형부터 확인해 보자. 이것만 해도 이번 5월 신고 준비의 절반은 된 거다.
"세무사 맡겨야 하나"까지 생각했다가 혼자서 신고 완료하고 환급까지 받으면, 생각보다 별거 아니었다는 느낌이 온다. 처음이 어렵지, 한 번 해보면 다음 해는 20분이면 끝난다.
과거 신고에서 공제를 빠뜨렸다면 아직 기회가 있다. 경정청구로 5년치 세금을 돌려받는 방법도 확인해보자. 종소세 신고하면 건강보험료가 어떻게 바뀌는지도 미리 알아두면 10월에 놀라지 않는다.
자주 묻는 질문
Q: 2026년 종합소득세 신고 기한은 언제인가요? A: 2026년 종합소득세 신고·납부 기한은 6월 1일(월)입니다. 5월 31일이 일요일이어서 하루 연장됩니다. 지방소득세도 같은 날까지 위택스에서 별도 신고해야 합니다.
Q: 나는 모두채움 신고 대상인가요? A: 직전연도(2025년) 사업 수입이 서비스업·프리랜서 기준 2,400만원 미만이거나 올해 처음 사업을 시작한 경우 단순경비율/모두채움 대상에 해당할 가능성이 높습니다. 국세청에서 우편이나 SMS로 모두채움 안내문을 받았다면 대상자입니다. 홈택스에 로그인하면 화면 상단에서도 바로 확인됩니다.
Q: 모두채움 신고인데 공제를 추가하면 어떻게 하나요? A: ARS(1544-9944)는 공제 추가가 불가합니다. 부양가족 인적공제(1인당 150만원), 연금저축·IRP, 보장성보험, 의료비, 월세 공제를 추가하려면 홈택스(PC) 또는 손택스(앱)에서 STEP 7 공제 항목 입력 단계에서 직접 추가해야 합니다. ARS 3분으로 끝내면 이 공제들을 모두 포기하는 셈이 됩니다.
Q: 3.3% 원천징수를 했으면 따로 신고 안 해도 되나요? A: 아닙니다. 3.3%는 사업소득세 선납일 뿐, 최종 세금이 아닙니다. 실제 소득에 따른 확정신고를 해야 하며, 소득이 낮거나 공제 항목이 있다면 선납한 3.3%보다 세금이 적게 나와 오히려 환급받는 경우가 더 많습니다.
Q: 종합소득세 신고를 기한 내에 안 하면 어떻게 되나요? A: 무신고 가산세로 납부세액의 20%가 추가 부과됩니다. 세금을 납부하지 않은 기간에는 하루에 0.022%(연 약 8%)씩 납부지연 가산세가 별도로 쌓입니다. 지방소득세도 무신고 시 별도 가산세가 붙어 이중 부담이 됩니다.
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